El certificado de donaciones y el Modelo 182

Certificado de donaciones y Modelo 182 de la Agencia Tributaria
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El certificado de donaciones y el modelo 182

A principios de este año 2022, todas las entidades sin fines de lucro beneficiarias, como fundaciones o asociaciones de utilidad pública tuvieron el deber de emitir ciertos certificados fiscales a sus donantes, socios y a la Agencia Tributaria. Hablamos en concreto del Certificado de donaciones y del Modelo 182.

¿Qué es el certificado de donaciones?

Las entidades como organizaciones, asociaciones u ONGs suelen recibir donaciones a través de fondos públicos o privados. Para que una persona física o empresa pueda beneficiarse de las deducciones fiscales vigentes en su Impuesto Sobre la Renta, es necesario acreditar la donación con un documento que deberá haber sido realizado por la organización, conocido como el certificado de donaciones.

¿Cuándo se debe presentar el certificado de donaciones?

El Modelo certificado de donaciones para asociaciones se puede emitir tanto de manera telemática como física, por correo electrónico o por correo postal. Estos certificados se emiten hasta el 31 de diciembre del mismo año.

¿Qué entidades deben emitir el certificado de donación?

El artículo 24, sección 2, de la Ley 49/2002 recoge que cualquier institución sin fines de lucro acogida bajo esta legislación deberá presentar una declaración informativa.

A su vez, estas entidades deberán entregar un certificado de donaciones para los socios y relacionarlos en el modelo 182 de donativos.

¿Qué requisitos debe cumplimentar un certificado de donaciones?

Las personas que realizan donaciones a tu asociación, querrán beneficiarse de las deducciones fiscales existentes en su impuesto sobre la renta mediante este certificado fiscal.

¿Qué datos deben figurar en el certficiado de donaciones? Son lo siguientes:

  • NIF, los datos personales d elos donantes y la entidad que recibe las donaciones.
  • Si la donación es dinero: La fecha y la cantidad del aporte realizado.
  • Si la donación es en especie: especificar.
  • Aclaración del destinatario que recibe la donación.
  • nformación detallada del tipo de donación.
  • Mención detallada de que la organización está autorizada y está incluida en las regulaciones del artículo 16 de la Ley 49/2002 y beneficiaría del mecenazgo
  • La donación es definitiva y no es revocable.

Además es importante saber que:

  • Dependiendo de la comunidad autónoma el donante podrá contar con deducciones adicionales.
  • Si la donación que ha realizado el donante se considera actividad prioritaria del mecenazgo, puede optar a un mayor porcentaje de deducción.

Existen softwares de ONG para la gestión de socios como Berrly, un CRM’s para asociaciones del tecer sector que te ayudan a gestionar y automatizar las tareas de tu ONG para la emisión de certificados fiscales como el modelo de certificado de donaciones o el modelo 182

¿Qué es el modelo 182?

Las organizaciones y asociaciones además de rellenar el certificado de donaciones también deben presentar otro documento, el certificado fiscal AEAT, conocido como el Modelo 182.

El modelo 182 es una declaración informativa que recoge los diferentes donativos, donaciones y aportaciones que reciben las asociaciones del tercer sector para entregarlo a la Agencia Tributaria que da derecho a una deducción posterior del IRPF, IRNR o IS de los donantes.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 182

Este certificado fiscal de la AEAT tendrá que ser presentado durante el inicio de cada año, en el mes de enero, para que así la Agencia Tributaria pueda ver el número de donaciones realizadas y si la deducción del impuesto sobre la renta se ha realizado de manera correcta.

Cumplir este plazo es vitalmente importante ya que, en caso contrario, las entidades no lucrativas sufrirán una multa con un coste mínimo de 150 euros netos menos una reducción del 25% por “ingreso en período voluntario”.

Berrly automatiza tu certificado de donaciones y el modelo 182.

Berrly es un software de gestión para organizaciones sin ánimo de lucro en la nube, más conocido como un CRM para ONG o un CRM para asociaciones..

Es una herramienta digital ideal que unifica los datos de tu organización para agilizar los procesos y tareas cotidianas además de que te permite realizar acciones de marketing más eficientes.

En la pestaña de cobros se encuentra el apartado de donaciones. Si accedemos a este apartado, te permitirá la generación automática del certificado de donaciones y del modelo 182. Podrás tanto imprimir el certificado fiscal como enviarlo por correo electrónico a tus donantes.

Donaciones Berrly
Captura del apartado de donaciones de Berrly

¿Cuánto desgrava una donación en la declaración de la renta?

Dependiendo si eres una persona física o jurídica, tendrás acceso a distintos tipos de deducciones.

¿Cúal es la deducció del IRPF en las personas físicas?

  • Las aportaciones que no superen los 150€ tendrán una deducción del 80%.
  • En cambio, las aportaciones que superen los 150€ tendrán una deducción del 35%.
  • Si has realizado donaciones recurrentes de periodicidad anual de más de 150€ euros durante un tiempo de tres años o más, tendrás acceso a una deducción en tus impuestos de un 40%.

¿Cúal es la deducción del impuesto de sociedades en tu empresa?

  • Si es una donación puntual, será una deducción de un 35%.
  • Si se dona durante un periodo de tres años o más con un importe igual o superior a 150€, deducción del 40%.

 

¿Por qué es importante cumplir con el plazo vigente del modelo 182?

Si no cumplo con el plazo vigente del certificado de la AEAT, ¿A qué tipo de sanciones me expongo?

  • El importe podría incrementar a 10€ por cada dato no declarado, hasta poder alcanzar la cantidad de 10.000€.
  • Ahora bien, si existe un requerimiento previo, la sanción sería de 20€ fijos por cada dato o persona/entidad no incluida en los datos de la declaración. En este caso, la multa puede ser de 300€ hasta los 20.000€ .
  • Finalmente, una declaración sustitutiva tiene como penalización la cantidad de 10€ por cada dato no declarado dentro de los plazos hasta alcanzar la cantidad mínima de 150€.

En caso de tener un tiempo límite para realizar la declaración, un software de gestión de donaciones como Berrly ayudará a acelerar el proceso para poder entregar el modelo 182 dentro de los plazos obligatorios.

¿Qué características ofrece Berrly para tu ONG?

Berrly permite gestionar tu ONG de manera sencilla y ágil con estas diversas funciones:

  1. Gestor de base de datos de socios
  2. Comunicaciones
  3. Gestor documental
  4. Carnet virtual con Código QR
  5. Eventos & Ticketing
  6. Cobro de cuotas
  7. Encuestas y votaciones
  8. Análisis de datos

Te dejamos un vídeo rápido de 1 minuto (1 minuto!) con las funcionalidades de Berrly como CRM para el tercer sector.

  1. Gestor de base de datos de organizaciones

    Es la columna vertebral de nuestra herramienta de gestión de ONGs. Con ella podrás segmentar la base de datos de tus socios en diferentes categorías gracias a nuestro sistema de etiquetas para realizar estrategias de email marketing

  2. Comunicaciones:

    Nuestra herramienta email para organizaciones sin ánimo de lucro incorpora plantillas personalizables de email marketing. Puedes enviar tanto mensajes masivos o mensajes personalizados a grupos concretos.

  3. Gestor documental:

    El software de gestión de asociaciones permite compartir documentación en la nube de manera sencilla, rápida y segura.

  4. Carnet virtual con código QR para socios:

    Una zona privada donde los usuarios de tu ONG poseen un carnet virtual con código QR para socios y sus datos personales actualizados.

  5. Eventos & Ticketing:

    Esta funcionalidad permite la gestión de eventos y ticketing online de tu ONG. Con esta herramienta podrás verificar la asistencia de los participantes de forma sencilla y controlar el aforo.

  6. Cobro de cuotas:

    Con la herramienta de cobro de cuotas, podrás habilitar un sistema de aportaciones y donaciones público. Emisión automática del certificado de donaciones y modelo 182 además de generar ficheros SEPA.

  7. Encuestas i votaciones:

    Muchas ONGs necesitan realizar encuestas y votaciones en línea. Con la herramienta de encuestas online Berrly te permite crear votaciones certificadas y personalizadas de forma digital para que tus socios puedan votar fácilmente.

  8. Análisis de datos:

    Es de suma importancia conocer bien los socios de tu ONG. Con la herramienta de análisis de datos de ONG, podrás analizar el comportamiento de tus socios, medir la interacción, generar informes y a la larga identificar patrones de comportamiento para crear acciones de email marketing.

Dicho esto, si en tu organización se gestiona donaciones por parte de vuestros asociados, esta información puede ser muy útil. Recordad que estos trámites deben presentarse a principios de año para poder disfrutar de los beneficios fiscales que ofrece la Agencia Tributaria.

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